Si vous envisagez de travailler en Australie, deux possibilités s’offrent à vous : vous faire embaucher par une entreprise, ou bien travailler à votre compte. Dans ce dernier cas, en Australie, les formalités à effectuer pour déclarer votre activité indépendante sont assez simples. Il vous faudra notamment demander un numéro d’entreprise australien : l’ABN (Australian Business Number). Nous vous expliquons ici ce qu’est l’ABN et comment l’obtenir.
Au sommaire
Qu’est ce qu’un ABN et à quoi ça sert ?
L’ABN (Australian Business Number) est un numéro d’identification unique attribué aux entreprises et aux indépendants en Australie. Il est utilisé pour identifier les entreprises lors des transactions commerciales et pour faciliter l’administration fiscale. Ainsi, si vous avez l’intention de démarrer une activité d’auto-entrepreneur en Australie, vous devez demander un ABN auprès de l’administration australienne. L’ABN est un numéro unique à 11 chiffres qui identifie votre entreprise ou organisation auprès du gouvernement australien. Ce numéro permet également à vos clients de vous identifier comme un fournisseur afin de vous payer pour les biens ou services que vous leur vendez. C’est aussi un numéro essentiel pour toute correspondance avec l’administration fiscale australienne.
A noter que l’ABN est nécessaire en plus du TFN pour ceux qui veulent travailler à leur propre compte.
Lancer son activité de freelance
Pour déterminer si votre activité est une activité nécessitant la création d’un ABN, il faut qu’elle ait les caractéristiques suivantes :
- elle doit être commerciale, vous devez vendre des produits ou des services
- vous devez avoir l’intention de faire un profit avec cette activité – contrairement à un hobby
- l’activité doit se répéter régulièrement et être organisée de manière professionnelle
- vous devez avoir les connaissances ou les compétences pertinentes.
Ainsi, vous pouvez demander un ABN pour exercer une activité de consultant, de webdesigner, graphiste, jardinier, cleaner, chauffeur, professeur, etc. dès lors que vous avec plusieurs clients à qui vous vendez vos services.
Il est important de noter que si vous êtes un travailleur indépendant ou si vous dirigez une entreprise en Australie, vous avez besoin d’un ABN pour être en règle avec les exigences fiscales australiennes. Sans ABN, vous pourriez être soumis à des retenues d’impôts plus élevées et à des pénalités fiscales.
Employé ou prestataire ?
En revanche, si une entreprise propose de vous embaucher pour un travail donné mais qu’elle vous demande d’obtenir un ABN, méfiez-vous !
Il est illégal pour une entreprise de traiter ses employés comme des prestataires de services. Les entreprises qui font cela réduisent illégalement leurs coûts de main-d’œuvre. En effet, en agissant ainsi, elles ne paient pas les taxes et la superannuation pour vous. De plus, vous n’avez pas les mêmes droits qu’un employé. Retenez que même s’il est facile d’obtenir un ABN, un employeur n’a pas le droit de vous demander d’en obtenir un comme condition d’embauche.
Comment obtenir un ABN ?
La demande d’ABN se fait en ligne via le site du gouvernement australien :
Le questionnaire a notamment pour but de vérifier que vous pouvez avoir un ABN selon votre activité. Si c’est le cas, vous l’obtiendrez immédiatement. Un document numérique vous sera délivré, et vous en recevrez une copie papier sous 28 jours. Pour compléter la demande, il vous faudra renseigner :
- la nature de votre activité principale
- la structure de votre entreprise (en général ‘individual sole trader’ si vous êtes seul, ‘partnership’ si vous êtes plusieurs)
- votre TFN (Tax File number)
- vos coordonnées (adresse, e-mail, téléphone)
La demande d’ABN est gratuite. Méfiez-vous des sites web ou des services tiers qui facturent des frais pour demander un ABN, car cela n’est pas nécessaire.
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Comment modifier ou annuler son ABN ?
Vous avez la responsabilité de mettre à jour vos coordonnées ABN si des changements importants se produisent, tels que le changement de la structure de votre entreprise ou de votre adresse. Il vous faudra le faire dans les 28 jours suivant le changement de situation. Si la structure de votre entreprise change, vous devrez peut-être annuler votre ABN et en demander un nouveau. Enfin, si votre entreprise a été vendue ou a cessé ses activités, vous devrez annuler votre ABN.
Le moyen le plus rapide de mettre à jour vos informations ou d’annuler votre ABN est en ligne en utilisant l’app myGovID.
Les obligations fiscales avec un ABN
Déclarer ses revenus à la fin de l’année fiscale
Lorsque vous êtes employé, votre entreprise paye les taxes en amont pour vous, c’est-à-dire que les taxes sont directement prélevées sur votre salaire. A la fin de l’année fiscale, il vous suffit de reporter à l’ATO (les impôts australiens) ce qui a été payé par votre employeur lors de votre déclaration.
Lorsque vous travaillez sous ABN, vous devez payer vos taxes vous-même à la fin de l’année fiscale. Si vous avez travaillé à la fois en tant qu’employé et à votre compte (avec votre ABN) durant l’année fiscale (du 1er juillet au 30 juin), vous devrez déclarer tous vos revenus dans la même déclaration d’impôts, au même moment.
En tant que travailleur indépendant, vous serez donc payé en brut par votre client et il vous revient ensuite la responsabilité de payer vos taxes. Il est donc important de mettre de l’argent de côté pour payer vos taxes à la fin de l’année fiscale.
Pour cela, il vous faut :
1. Estimer votre revenu annuel
2. Définir votre statut fiscal et la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez
3. Calculer le montant de vos taxes
Les statuts fiscaux (2023-2024)
Selon votre situation, trois statuts fiscaux sont possibles :
Les résidents fiscaux
Vous serez considéré comme résident fiscal dès lors que vous avez votre résidence principale ou que vous habitez plus de 6 mois par an dans le pays, à la même adresse.
| Tranche de salaire imposable | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 – 18,200$ | 0 |
| 18,201$ – 45,000$ | 19% au-delà de 18,200$ |
| 45,001$ – 120,000$ | 5,092$ + 32,50% au-delà de 45,000$ |
| 120,001$ – 180,000$ | 29,467$ + 37% au-delà de 120,000$ |
| 180,001$ et au-dessus | 51,667$ + 45% au-delà de 180,000$ |
Les non-résidents fiscaux
Si vous ne travaillez pas suffisamment en Australie pour être considéré comme résident fiscal, le taux d’imposition sur votre salaire australien sera plus élevé.
| Tranche de salaire imposable | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 – 120,000$ | 32,5% dès le 1er dollar |
| 120,001$ – 180,000$ | 39,000$ + 37% au delà de 120,000$ |
| 180,001$ et au-dessus | 61,200$ + 45% au delà de 180,000$ |
Les détenteurs d’un WHV (visas 417 & 462)
Vous aurez un statut fiscal particulier. En effet, du fait de votre visa, l’administration australienne considère que vous n’avez pas l’intention de rester en Australie. Votre salaire sera alors plus imposé qu’un résident fiscal.
| Tranche de salaire imposable | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 – 45,000$ | 15% |
| 45,001$ – 120,000$ | 6,750$ + 32,5% au delà de 37,000$ |
| 120,001$ – 180,000$ | 31,125$+ 37% au delà de 90,000$ |
| 180,001$ et au-dessus | 53,325$ + 45% au delà de 180,000$ |
Exemple : vous avez un WHV et estimez pouvoir percevoir 1.000$ par semaine grâce à votre activité sous ABN.
- Si vous gagnez 1.000$ brut par semaine, votre revenu annuel sera d’environ 52.000$ (1.000$ x 52 semaines).
- Vous êtes en WHV, vous allez donc être imposé à 15% sur 45 000$ et à 32,5% sur les 7 000$ restants soit : 6750$ (15%*45 000) + 2 275$ (32,5%*7 000) = 9 025$.
- Ramené à la semaine, cela fait 175$ d’impôts qu’il faudra mettre de coté. Considérez que votre salaire hebdomadaire net est de 825$.
💡 Conseil de backpacker
Si vous envisagez de rester quelques temps en Australie, pensez à mettre de l’argent de côté pour votre retraite. Ouvrez un compte de superannuation afin d’y verser de l’argent.
Déclarer la GST
La GST (Goods and Services Tax) correspond à la TVA française. En Australie, la GST s’élève à 10%. En tant qu’indépendant, vous ne devrez payer la GST que si vos revenus sous ABN sont supérieurs à 75.000$ par an. Si vous estimez que vous allez gagner moins de 75.000$ avec votre ABN, vous n’avez pas besoin de vous enregistrer pour la GST.
Vous aurez aussi la possibilité de vous enregistrer pour la GST une fois votre ABN créé. Vous devrez alors inclure la GST dans le prix que vous facturez à vos clients. Il est également possible de demander le remboursement de la GST sur les produits ou services que vous achetez pour votre business. Le taux standard de GST en Australie est de 10 % actuellement.
Pour plus d’infos : Taxes et démarches administratives & La GST en Australie
A qui s’adresse le travail en ABN ?
Qu’il s’agisse d’un emploi à temps plein ou d’un simple complément de revenu, le travail sous ABN a bien des avantages et attire de plus en plus de gens. Le plus souvent, être à son compte signifie choisir ses horaires, travailler à son rythme, à distance… Beaucoup de gens ne voient que des bénéfices à développer son activité personnelle.
De ceux qui cherchent à créer leur propre petite entreprise, à ceux qui travaillent dans les services, en passant par ceux qui sont attirés par la vie de digital nomad… l’ABN est un moyen facile de se lancer simplement à son compte.
Parmi les jobs le plus souvent pratiqués en ABN, on retrouve notamment :
- le cleaning (pour particuliers ou professionnels)
- les livreurs (Ubereats, Deliveroo…)
- les consultants ou coachs personnels
- le graphic design (webdesign, photographe, vidéaste, rédacteur…)
- le travail sur les chantiers (labourer) comme les charpentiers, plombiers etc
- Consultants et Coaches
- l’assistance à domicile, les baby sitters, etc…
Pour en savoir plus sur les activités de freelance en Australie, nous avons dédié un article sur ce thème ici :
Devenir Freelance en Australie
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Si vous avez toujours rêvé de vous lancer, les démarches sont simples alors plus d’excuses ! Et si toutefois, vous décidez de rester salarié, rien ne vous empêche d’annuler votre ABN. Il suffit de faire la demande en ligne.
Différence entre le TFN et l’ABN ?
Le TFN (Tax File Number) et l’ABN (Australian Business Number) sont tous les deux des numéros d’identification utilisés en Australie, mais ils ont des fonctions différentes.
Le TFN (Tax File Number) est votre numéro de dossier fiscal. Ce numéro à 9 chiffres est unique pour chaque individu et est obligatoire pour pouvoir travailler en Australie. A chaque nouvelle embauche, vous devrez le fournir à votre employeur. C’est l’Australian Taxation Office (ATO) qui délivre le TFN, la demande est gratuite et se fait en ligne, sur le site officiel. Le TFN est utilisé pour la déclaration de revenus, le calcul de l’impôt sur le revenu et le remboursement de l’impôt
L’ABN (Australian Business Number) signifie numéro d’entreprise australien, il est essentiel pour créer une entreprise en Australie. C’est en effet le numéro d’identification unique qui va distinguer votre entreprise une fois créée. L’ABN est délivré par l’Australian Business Register. Si vous souhaitez travailler à votre compte, vous devez posséder un TFN et un ABN.
En résumé, le TFN est utilisé pour identifier les individus auprès des autorités fiscales australiennes pour les déclarations de revenus et le calcul de l’impôt, tandis que l’ABN est utilisé pour identifier les entreprises auprès des autorités fiscales et pour les transactions commerciales. Il est possible d’avoir un ABN sans avoir un TFN si vous ne travaillez pas en Australie, mais pour une entreprise.
Questions fréquentes sur l’ABN
Toute entreprise qui exerce une activité commerciale en Australie, qu’elle soit à but lucratif ou non, doit avoir un ABN. De même pour les personnes qui souhaitent exercer en freelance en Australie.
Pour obtenir un ABN, vous devez vous inscrire en ligne auprès de l’Australian Business Register (ABR) et fournir des informations sur votre entreprise. La demande se fait en ligne. Retrouvez notre tutoriel pas à pas : Créer son ABN en Australie
Oui, la demande d »ABN est gratuite et se fait en ligne.
L’obtention d’un ABN peut prendre jusqu’à 28 jours ouvrables, mais la plupart des demandes sont traitées plus rapidement.
Non, il y a certaines conditions que votre entreprise/ vous devez remplir pour être admissible à un ABN.
Non, l’ABN est un numéro d’identification permanent qui ne doit pas être renouvelé chaque année. Cependant à noter qu’un ABN non actif pendant 2 ans sera annulé.
Vous pouvez récupérer votre ABN en contactant l’ABR et en fournissant des informations pour vérifier votre identité.
Bonjour
J’ai une question un peu différente de celle que vous rencontrez peut être 🙂
J’ai 48 ans bientôt 49 ans, j’envisage de partir avec mon mari 40 ans et notre fils de 9 ans.
Je suis architecte d’ intérieur, et je voudrais exporter en Australie un nouveau concept, donc créer ma société de service? Notre question est quel visa devons demander afin de créer notre TFN et ABN, nous n’arrivons en Australie uniquement fin juin 2023. Et j’avoue ne pas trouver de réponse a ma question.
Merci d’avance
Bonjour
Vous avez plusieurs options de visas – sponsors (TSS, 189, 190 etc) ou encore créer votre propre entreprise (ce dernier coûte très cher cependant). Je vous conseille de consulter le site de l’immigration dans la partie Work. Cheers
Bonjour et merci pour votre site super complet. J’arrive en Australie dans 15 jours avec un WHV. Est il possible de cumuler un travail en tant qu’employé et un job en freelance.? merci par avance si vous avez la réponse.
Bonjour Pauline,
Oui cela est tout à fait possible (vous devrez obtenir TFN et ABN en Australie). Cheers
Bonjour,
Je suis en Visa Working Holiday.
Jai fait une demande pour un ABN (que jai recu) mais sans avoir mon numero TFN (il arrive dans la semaine). Ayant cree mon ABN sans TFN est ce que je vais etre taxe a 45% ? ou 15%?
Bonjour Luca, tant que votre employeur vous déclare comme travailleur en WHV vous serez taxé a 15%. Cheers
Bonjour j’ai une question concernant l’ABN.
J’ai travaillé sous TFN durant 3 mois ( de septembre à décembre 2022 ) pour une entreprise.
J’ai repris le travail dans cette entreprise depuis 2 mois mais sous ABN (salaire plus élévé).
Comment cela se passe pour déclarer ses taxes ? Suis-je taxé uniquement après 18 200 dollars sous ABN ? Car mon boss me confirme que oui.
Cheers
Bonjour Alex,
Parce que vous avez un visa WHV vous êtes taxé à 15% dès le 1er$ perçu. Vous devrez déclarés vos revenus sous TFN et sous ABN lors de votre déclaration de taxes. Cheers
Bonjour, je fais du Uber eat donc sous abn depuis 4 mois et je repars en France dans une dizaine de jours. J’ai fais évidement moins de 18.000$, est-ce que je dois tout de même payer des taxes. Et est-ce que vu que je pars je dois tout régler avant de quitter le territoire ?
Merci
Bonjour, les WHV sont taxés dès le 1er $ perçu et ne bénéficient plus du tax threshold de 18.200$. Donc normalement oui vous devez déclarer vos revenus avant de quitter le pays. Cheers
Bonjour, si je travail avec un ABN pourrais-je demandé une extension de visa? Mon domaine d’activité répond aux attentes de l’extension de visa, mais je ne sais pas si c’est éligible avec un ABN?
Merci d’avance
Bonjour, il est probable que cela ne fonctionne pas. Il serait bon de contacter l’immigration via votre immiaccount pour avoir leur retour. Cheers