La GST en Australie
NOS BONS PLANS
La Goods and Services Tax (GST) est l’équivalent australien de la TVA. Elle s’applique à la majorité des biens et services vendus ou consommés dans le pays, et concerne aussi bien les entreprises installées en Australie que celles qui vendent aux Australiens depuis l’étranger.
Qu’est-ce que la GST ?
La GST est une taxe à la consommation de 10 %, en place depuis le 1er juillet 2000 et inchangée depuis. Elle est prélevée à chaque étape de la production et de la distribution, mais c’est le consommateur final qui la supporte.
Différence importante avec les États-Unis : en Australie, les prix affichés incluent déjà la GST. Le prix sur l’étiquette est celui que vous payez en caisse.
💡 Calculer la GST contenue dans un prix : divisez par 11. Un article à 55 $ contient 5 $ de GST. Dans l’autre sens, pour ajouter la taxe à un prix hors taxe, multipliez par 1,1. Le gouvernement met aussi à disposition une calculatrice en ligne.
Comment fonctionne-t-elle ?
Pour une entreprise
L’inscription est obligatoire à partir d’un chiffre d’affaires annuel de 75 000 $. Une fois inscrit, vous ajoutez 10 % à vos tarifs, vous reversez cette taxe à l’ATO, et vous pouvez en contrepartie récupérer la GST payée sur vos achats professionnels (les GST credits).
⚠️ Tous les biens et services ne sont pas taxables. Les principales catégories exonérées (GST-free) sont :
- les aliments de base
- la plupart des services médicaux, de santé et de soins, certains médicaments et appareils médicaux
- certains cours et matériels pédagogiques
- les services de garde d’enfants
- les produits menstruels
- l’eau, l’assainissement et le drainage
- les exportations et le transport international
- les métaux précieux et les ventes en boutique hors taxes
D’autres ventes sont dites taxées en amont (input-taxed) : c’est le cas des services financiers et de la location de logements d’habitation — bonne nouvelle, votre loyer n’est pas soumis à la GST.
La liste complète, avec les cas particuliers, figure sur le site de l’ATO.
Pour les consommateurs
Vous n’avez aucune démarche à faire : la GST est intégrée aux prix affichés. Sur un ticket de caisse australien, elle apparaît en bas sous la mention GST included ou avec un astérisque à côté des articles taxés.
Certains biens et services en sont exonérés : c’est ce qui explique qu’un panier de courses ne soit pas taxé au même taux qu’un repas au restaurant.
Le guide indispensable pour préparer son PVT en Australie
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Mise à jour 2026
Ce qui est taxé (et ce qui ne l’est pas) au quotidien
La logique tient en une phrase : un aliment de base brut n’est pas taxé, mais dès qu’il est transformé, préparé ou consommé sur place, la GST s’applique.
| Sans GST | Avec GST (10 %) |
|---|---|
| Fruits, légumes, viande et poisson frais | Plats préparés, plats chauds, à emporter |
| Pain, lait nature, œufs, riz, pâtes | Restaurants, cafés, fast-foods |
| Eau plate en bouteille | Sodas et boissons aromatisées |
| Consultations médicales, médicaments sur ordonnance | Confiseries, biscuits, chips, glaces |
| Frais de scolarité, garde d’enfants | Alcool (GST + accise, et WET sur le vin) |
| Loyer d’un logement d’habitation | Vêtements, électronique, essence, hébergements |
C’est une nuance qui compte quand on compare les prix : un sandwich acheté sous vide au supermarché n’est pas taxé de la même façon que le même sandwich préparé au comptoir. Pour vous situer, voyez aussi notre article Combien ça coûte en Australie ?
À qui s’adresse la GST et quels sont les critères d’éligibilité ?
Doivent s’inscrire à la GST :
- les entreprises basées en Australie dont le chiffre d’affaires annuel atteint 75 000 $
- les chauffeurs de taxi, VTC et covoiturage — Uber, DiDi, Ola — quel que soit le chiffre d’affaires
- les organismes à but non lucratif au-delà de 150 000 $
- les entreprises qui veulent réclamer des crédits de taxe sur les carburants
- les détaillants étrangers réalisant 75 000 $ ou plus de ventes en Australie
En dehors de ces cas, l’inscription est facultative.
Concrètement, pour un PVTiste sous ABN : la quasi-totalité des freelances en Working Holiday restent sous le seuil des 75 000 $ et n’ont donc rien à faire. Vous facturez sans GST, vous ne la collectez pas, vous ne la déclarez pas.
⚠️ La seule exception qui piège vraiment, c’est le VTC : si vous conduisez pour Uber, DiDi ou Ola, l’inscription à la GST est obligatoire dès le premier dollar, sans seuil.
Si vous démarrez une activité, vous ne devez vous inscrire que si vous estimez atteindre 75 000 $ dès la première année. Voir aussi nos guides pour obtenir un ABN et pour travailler en freelance en Australie.
Comment s’enregistrer ?
Vous devez disposer d’un numéro d’entreprise australien (ABN ou Australian Business Number). Ce numéro à 11 chiffres permet d’identifier votre entreprise auprès du gouvernement australien et des clients. Une fois ce numéro en votre possession, vous pouvez vous enregistrer pour la GST. Plusieurs choix s’offrent à vous pour réaliser votre inscription :
- En ligne (site de l’ATO)
- Par téléphone (☎ 13 28 66)
- Par l’intermédiaire de votre agent fiscal, comptable ou de votre agent BAS (Business Activity Statement).
À noter : pour les freelances, une fois enregistré pour la GST, vous devrez alors l’inclure (10%) dans le prix de vente que vous facturez donc à vos clients. Vous pourrez également demander le remboursement de la GST sur les produits ou services que vous achetez pour votre business.
Faire ses déclarations
Pour effectuer votre déclaration GST, vous devez dans un premier temps déposer une déclaration de relevé d’activité commerciale (BAS). Pour ce faire, vous disposez ici aussi de plusieurs options : réaliser cela en ligne, par courrier, par l’intermédiaire de votre agent fiscal ou de votre agent BAS ou encore, par téléphone (☎ 13 72 26 : uniquement si vous n’avez rien à déclarer pour une période donnée).
La fréquence de déclaration et de paiement de votre GST dépendra de votre chiffre d’affaires. Votre déclaration devra être faite soit :
- Mensuellement (20 millions de dollars ou plus),
- Trimestriellement (inférieur à 20 millions de dollars), ou,
- Annuellement (inférieur à 75,000$ ou 150,000$ pour les organismes à but non lucratif).
En fonction de votre situation, vous pouvez faire une demande pour changer la fréquence. Ce changement peut avoir lieu pour diverses raisons, la plus connue étant pour faciliter votre paiement.
Le taux de GST va-t-il augmenter ?
C’est la question qui revient à chaque budget fédéral. À ce jour, rien n’est voté : le taux reste à 10 %.
Ce qui alimente le débat :
- Une stabilité inhabituelle. 25 ans au même taux, c’est rare. Sur la même période, la Nouvelle-Zélande est passée de 10 à 12,5 puis 15 %, le Royaume-Uni de 17,5 à 20 %, Singapour de 7 à 9 %.
- L’OCDE a recommandé, dans sa dernière étude économique sur l’Australie, d’élargir l’assiette de la taxe et d’envisager une hausse du taux.
- Une proposition portée par la députée indépendante Kate Chaney, avec l’économiste Richard Holden, prévoit de monter à 15 % et d’étendre la GST à l’alimentation, la santé, l’éducation et la garde d’enfants — compensés par un crédit annuel de 3 300 $ pour les bas revenus. À noter : ce serait un remboursement versé après coup, pas une exonération en caisse.
- Le Parliamentary Budget Office a chiffré une variante : 15 % assortis d’une franchise annuelle de 20 000 $ de dépenses sans GST par adulte.
- La Productivity Commission doit remettre son examen au Trésorier avant la fin de l’année 2026.
Autrement dit : de la pression politique et des modélisations, mais aucune décision. Si vous établissez un budget, tablez sur 10 %.
La GST sur les achats en ligne et les colis
Question fréquente : commander depuis l’étranger permet-il d’échapper à la taxe ? Non, plus depuis 2018.
- Les biens importés d’une valeur inférieure ou égale à 1 000 $ vendus par des e-commerçants étrangers inscrits à la GST sont taxés à 10 %, collectés directement au moment du paiement. Amazon, eBay, AliExpress et les grandes plateformes appliquent la règle.
- Au-delà de 1 000 $, la GST et les éventuels droits de douane sont perçus à la frontière, avant la livraison du colis.
En revanche, un achat en ligne chez un commerçant australien ouvre droit à la détaxe au départ, à condition d’imprimer la facture — les captures d’écran ne sont pas acceptées
Récupérer les taxes de ses achats en Australie
Parfois vous entendrez également parler de la GST pour ce qui concerne vos achats de produits en Australie. En effet, si vous avez fait des achats pendant votre séjour, sachez qu’il est possible de vous faire rembourser les taxes (sous conditions). Le Tourist Refund Scheme (TRS) permet de récupérer les taxes (GST), c’est-à-dire la TVA payée à l’achat de certains objets.
Les objets en question doivent avoir été acheté en Australie et quitteront donc le pays lors de votre départ. Vous devrez quitter l’Australie avec ces biens et les avoir dans vos bagages à main lorsque vous vous présentez au guichet pour le remboursement (sauf exceptions). Il ne s’agit pas forcément de matériel électronique (téléphones portables, ordinateurs…).
Si vous êtes touriste et ne résidez pas en Australie de manière permanente, vous pourrez demander un remboursement de cette taxe lorsque vous quitterez l’Australie. C’est ce qu’on appelle la détaxe.
Pour plus d’informations, consultez « Comment récupérer les taxes (GST) de ses achats en Australie ?« . Vous y trouverez un tutoriel à suivre afin d’obtenir le(s) remboursement(s) de vos taxes.
Dans tous les cas, sachez que la demande de remboursement se fait directement à l’aéroport. Le mieux reste tout de même de faire une pré-déclaration en ligne (cela ne fonctionne pas pour tous les aéroports) grâce à l’application : TRS Taxe Refund Scheme.
Faire sa pré-déclaration en ligne
Etape 1 – My Travel Details
Vous devrez remplir quelques renseignements personnels au sujet de votre voyage (détails sur votre passeport, votre date de votre vol, êtes-vous résident australien ou non ?).
Etape 2 – My invoices
Il vous suffit de cliquer sur le signe « + » en haut à droite de votre écran pour ajouter vos factures les unes après les autres. On vous demandera alors de remplir obligatoirement les catégories suivantes : ABN du magasin dans lequel a eu lieu l’achat ainsi que la date de la facture (vous trouverez ces informations sur votre facture). Le numéro de facture n’est pas nécessaire. Après cela, vous entrerez un à un le détail de vos produits (catégorie + prix). Lors de l’enregistrement de votre facture, l’application vous édite un récapitulatif de votre demande avec une estimation du tarif que l’on devrait vous rembourser.
Etape 3 – My Payment Details
On vous demande quel moyen de remboursement est votre préféré parmi les suivants : CB, compte bancaire australien, chèque. Le remboursement par CB semble être le plus rapide.
Etape 4 – My Claim
Pour clôturer votre pré-demande en ligne, vous devez relire toutes vos informations. On vous délivre par la suite un QR code que vous devrez présenter au guichet avant de prendre votre vol. Vous devrez présenter aussi votre passeport, votre carte d’embarquement, vos factures (les originaux). L’agent peut vous demander de lui présenter vos achats, c’est pourquoi, dans la mesure du possible, ceux-ci doivent se trouver dans vos bagages à main.
Les démarches à effectuer pour récupérer vos taxes sont assez simples et permettent de récupérer 10% de vos achats.
À lire aussi : Récupérer les taxes (GST) de ses achats en Australie
Questions fréquentes sur la GST
💹 Quel est le taux de TVA en Australie ?
10 %, appliqué à la plupart des biens et services vendus ou consommés en Australie. Ce taux n’a pas bougé depuis l’instauration de la GST en 2000.
🧾 Comment calculer la GST contenue dans un prix ?
Divisez le prix affiché par 11. Un article à 88 $ contient 8 $ de GST. C’est aussi le montant que vous récupérez via la détaxe.
🛃 Comment récupérer ses taxes en Australie ?
Pour récupérer ses taxes en Australie, vous pouvez utiliser le Tourist Refund Scheme (TRS) qui permet aux visiteurs de se faire rembourser la GST payée sur certains biens achetés dans les 60 jours précédant leur départ. Vous devez présenter les biens à l’aéroport avec les reçus et votre passeport.
🏦 Puis-je réclamer des crédits GST ?
Oui, si votre activité est inscrite à la GST : vous récupérez alors la taxe payée sur les biens et services achetés pour votre entreprise. Sans inscription, ce n’est pas possible.
